Ведение бизнеса, даже небольшого, всегда связано с рисками. Дело может просто “не выстрелить”, или прогореть из-за кризиса — совсем недавно в 2020 году малый бизнес серьезного пострадал от пандемии.
Если дальше держать бизнес на плаву нет ни сил, ни финансовой возможности, единственный выход — закрыть дело и признать себя банкротом. Сделать это можно на основании закона №127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)”.
Признаки банкротства ИП
Подать на банкротство может сам предприниматель, если появились признаки неплатежеспособности. Например, расходы на кредитные обязательства превышают реальные доходы. Также начать процедуру могут кредиторы или налоговая служба. Рассмотрим, когда ИП имеет право подать заявление на банкротство, а когда это сделают за него.
Самостоятельное обращение к процедуре — право или обязанность
При определенных обстоятельствах должник со статусом ИП имеет право подать на банкротство. В других — это становится обязанностью. Условия обращения к процедуре банкротства:
- ИП имеет право подать на банкротство с любой суммой долга — учитывая расходы на судебные издержки, выгодней подавать на банкротство при сумме долга от 300 тысяч рублей.
- ИП обязан подать на банкротство в следующих случаях:
- сумма долга от 500 тысяч рублей;
- просрочка больше 90 дней;
- должник не может полностью удовлетворить требования всех кредиторов.
В случае обязательного банкротства ИП, важно вовремя обратить внимание на проблему и не пропустить сроки подачи заявления. При несоблюдении обязательства, на должника накладывается административная ответственность — штраф в размере 3 тысяч рублей.
Принудительное банкротство ИП кредиторами или ФНС
Подать на банкротство ИП также имеют право кредиторы и налоговая служба. Как это происходит:
| Банкротство кредиторами | Банкротство ФНС |
|---|---|
| Кредитор — банк, МФО, физлицо — имеет право подать на банкротство должника, при наличии задолженности от 500 тысяч рублей. Обратиться в суд может один кредитор или несколько. | Налоговая служба также может подать заявление на принудительное банкротство ИП. Для этого необходимо учесть факт просрочки. А долг гражданина должен составлять более 500 тысяч рублей. |
Стоит отметить, что в большинстве случаев взыскателям невыгодно обращаться к принудительному банкротству. Сначала будут попытки решить вопрос в досудебном порядке, потом к делу подключат приставов или коллекторов. И только в крайнем случае кредиторам может потребоваться банкротство должника.
Особенности банкротства ИП
Перед подачей заявления на банкротство должнику со статусом ИП необходимо направить уведомления кредиторам о своем намерении пройти процедуру. Лучше сделать это в письменном виде и отправить каждому кредитору копию заказным письмом — так у должника останутся доказательства, что кредиторы получили извещение.
Также необходимо определиться — будет гражданин проходить процедуру с зарегистрированным ИП или заранее снимется с учета. Этот факт влияет на возможность банкрота открыть новый бизнес без ограничений по срокам. Далее идет стандартный процесс досудебной подготовки банкротства физлица.
Сбор документов и подача заявления
При обращении к банкротству ИП нужно внимательно подойти к сбору документов и составлению заявления. В противном случае ошибки могут затянуть начало процедуры и ухудшить ситуацию должника. Какие документы нужно приложить к заявлению:
- копию паспорта должника и СНИЛС;
- выписка из ЕГРИП — нужно получить за 5 дней до подачи заявления;
- список кредиторов и обязательств;
- перечень имущества должника;
- копии документов, подтверждающих наличие долгов и их суммы;
- налоговые декларации, книги учёта и прочие сведения о доходах;
- справки из банков о наличии счетов и депозитов, об остатках денежных средств;
- извещение о состоянии лицевого счёта в ПФР;
- доказательства отправки извещения кредиторам — например, чеки об оплате писем;
- квитанции об оплате обязательных судебных расходов — 25 тысяч рублей за услуги финансового управляющего.
В самом заявлении необходимо указать сведения о должнике, составе его семьи, данные кредиторов, количество и размер задолженностей. Также сам должник может выбрать СРО арбитражных управляющих, из числа которых суд назначит специалиста для ведения процедуры.
Процедура банкротства ИП
Процесс банкротства ИП проходит так же, как и у обычных физических лиц. Когда все документы собраны правильно и в срок, а заявление отправлено — остается только ждать решения суда. Когда суд разрешает запуск процедуры, назначается первое судебное заседание.
Должнику заверяют новый график выплат по плану реструктуризации или вводят реализацию имущества. Чаще всего назначается именно вторая процедура, потому в редких случаях у должника есть достаточный уровень дохода, чтобы погасить долг за 3 года.
В процедуре реализации имущества финансовый управляющий проверяет перечень имущества должника и проводит оценку активов. Из ценного имущества составляется конкурсная масса, которая впоследствии будет продана на торгах. Часть собственности должника защищена от реализации согласно статье 446 ГПК РФ — например, единственная незалоговая квартира.
После проведения торгов, финансовый управляющий проводит расчет с кредиторами в порядке очередности, установленной законом. Так, например, по закону нельзя списать текущие платежи. Выплаты по таким обязательствам покрываются в первую очередь. Далее управляющий составляет отчет, на основании которого суд принимает решение списать безнадежные долги. На этом этапе процедура завершается.
Списание налоговой задолженности ИП
Согласно закону, нет ограничений на виды долгов, с которыми можно обратиться к банкротству. Однако суд будет тщательно проверять ситуацию с появлением налоговой задолженности. Есть 2 варианта развития событий:
- У человека отсутствовали доходы и он не выплачивал налоги — недоимки могут быть списаны.
- Налоги не были выплачены при наличии доходов — если человек скрывал обороты от ФНС, не предоставлял отчеты вовремя, то суд может отказать в списании долгов.
Долги по налогам, которые образовались в процессе банкротства не могут быть списаны – эти обязательства не считаются безнадежными. Они входят в список текущих платежей, которые остаются за должником после списания остальных долгов. К текущим платежам также относятся:
- арендная плата;
- коммунальные услуги;
- услуги связи;
- обязательные платежи;
- взносы, налоги (включая НДС), сборы и др.;
- заработная плата и выходные пособия для работников, работавших на ИП в период банкротства до окончательного закрытия процедуры;
- оплата услуг юристов, нотариусов, адвокатов.
Сроки процедуры
Как правило, процедура банкротства ИП занимает примерно 6-12 месяцев. Продолжительность напрямую зависит от наличия имущества у физического лица, от поведения кредиторов, а также от других факторов. Опыт показывает, что весь процесс занимает около 7-8 месяцев.
Однако, в случае банкротства ИП без наличия имущества, процедура может быть завершена быстрее. В сложных ситуациях, когда кредиторы требуют проведения проверок и розыска имущества, судебные процессы могут затягиваться до 2 лет.
5 лучших компаний рейтинга
Последствия банкротства ИП
Последствия процедуры банкротства ИП возникают уже на стадии принятия судом заявления. К таким последствиям относится:
- закрытие исполнительных производств;
- остановка процедуры взыскания долгов коллекторами;
- перестают расти задолженности.
Также в период банкротства сам должник не может самостоятельно распоряжаться своими денежными средствами. Этим занимается финансовый управляющий. Специалист будет следить за банковскими счетами и переводами, ежемесячно перечисляя должнику средства в размере прожиточного минимума. По окончании банкротства запреты на распоряжение доходами снимаются. Какие еще последствия ждут банкрота после списания долгов:
- при оформлении новых займов нужно сообщать о статусе банкрота — 5 лет;
- нельзя занимать должность главного бухгалтера, главного врача и генерального директора — 3 года;
- нельзя занимать руководящие должности в кредитных организациях и влиять на решения внутри компании — 10 лет.
Также существуют ограничения для повторного прохождения банкротства. Подать заявление на прохождение процедуры можно через 5 лет.
Можно ли открыть бизнес после банкротства ИП
При необходимости банкротства у многих индивидуальных предпринимателей возникает закономерный вопрос: “Можно ли снова открывать бизнес после банкротства?” Ответ: да, можно, но здесь нужно учитывать один нюанс — наличие регистрации ИП на момент обращения к процедуре. Как это работает:
| Должник снял ИП с регистрации до подачи заявления | Должник подал заявление на банкротство будучи ИП |
|---|---|
| Ограничений по срокам нет, можно открывать новый бизнес хоть на следующий день после получения судебного акта о списании долгов. | В этом случае придется подождать 5 лет, прежде чем можно будет снова заниматься предпринимательской деятельностью. |
Внесудебное банкротство ИП
Индивидуальный предприниматель также может списать задолженности через МФЦ. Это упрощенная процедура банкротства, при которой не требуется участие суда и финансового управляющего. Все процессы проводят сотрудники центра.
Должнику нужно собрать стандартный пакет документов и внимательно заполнить заявление — от точности сведений по задолженностям и кредиторам будет зависеть исход процедуры. В списании долгов через МФЦ могут отказать, если должник не соответствует следующим критериям:
- сумма долга от 25 тысяч до 1 миллиона рублей;
- отсутствие имущества для взыскания;
- отсутствие официального дохода, кроме пенсий и социальных пособий.
Также есть несколько требований относительно наличия открытого исполнительного производства. Так, пройти процедуру можно, если:
- Должник получает пенсию или иное социальное пособие, и за 1 год до подачи заявления ему был предъявлен исполнительный лист — при этом производство по исполнительному документу может быть не завершено по причине отсутствия у должника имущества для взыскания.
- Исполнительное производство закрыто по причине отсутствия у должника имущества для взыскания, а новое производство еще не было запущено.
- Исполнительный документ, предъявленный в течение последних 7 лет и больше, не был исполнен или исполнен только частично.
Часто задаваемые вопросы
Да, главное — физлицо со статусом ИП должно соответствовать критериям процедуры.
Да, можно. Однако, если человек не снял ИП с регистрации перед подачей заявления на банкротство, то заняться бизнесом снова он сможет только через 5 лет после списания долгов.
Да, если сумма долга ИП больше 500 тысяч рублей.
Таких отличий 2:
-перед подачей заявления на банкротство ИП должен направить кредиторам извещение о намерении пройти процедуру;
-после списания долгов возможны ограничения на повторное открытие бизнеса, сделать это можно будет только через 5 лет.
Комментарии